Häufige Fragen zur Aktivrente

Die Aktivrente ist ein Steuerfreibetrag nach § 3 Nr. 21 EStG. Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und sozialversicherungspflichtig arbeitet, kann seit dem 1. Januar 2026 bis zu 2.000 Euro Arbeitslohn im Monat steuerfrei verdienen. Trotz des Namens ist sie keine Rente, sondern ein Steuerbonus.The Aktivrente is a tax allowance under § 3 no. 21 EStG. Anyone who has reached the statutory retirement age and is employed with social insurance contributions can earn up to €2,000 per month tax-free, starting 1 January 2026. Despite the name it is not a pension, but a tax bonus.

Bis zu 2.000 Euro pro Monat, also maximal 24.000 Euro im Jahr. Der Betrag gilt monatlich — ungenutzte Beträge lassen sich nicht übertragen.Up to €2,000 per month, so a maximum of €24,000 per year. The amount is monthly — unused amounts cannot be carried over.

Arbeitnehmer, die die Regelaltersgrenze erreicht haben, nichtselbstständig arbeiten und für die der Arbeitgeber Rentenversicherungsbeiträge zahlt. Ob Sie schon Altersrente beziehen, ist egal. Auch Ihr Krankenversicherungsstatus spielt keine Rolle.Employees who have reached the statutory retirement age, work as employees and for whom the employer pays pension contributions. Whether you already draw a pension is irrelevant. Your health insurance status also doesn't matter.

Ab dem Monat nach Erreichen der Regelaltersgrenze. Erreichen Sie sie im Mai, gilt der Freibetrag ab Juni. Der Monat des Erreichens zählt nicht.From the month after reaching the statutory retirement age. Reach it in May, and the allowance applies from June. The month of reaching it does not count.

Nein. Kranken- und Pflegeversicherung werden weiterhin auf den vollen Lohn berechnet — auch auf den steuerfreien Teil. Bei 2.000 Euro sind das rund 205 Euro im Monat. Arbeitgeber müssen Rentenversicherungsbeiträge zahlen; für Rentner mit Altersvollrente entfallen die Arbeitnehmeranteile zur Renten- und Arbeitslosenversicherung.No. Health and care insurance continue to be calculated on the full wage — including the tax-free portion. At €2,000 that is around €205 per month. Employers must pay pension contributions; for pensioners on a full old-age pension the employee shares for pension and unemployment insurance are waived.

Nein. Minijobs sind ausgeschlossen, egal ob die Lohnsteuer mit 2 % oder 20 % pauschaliert wird. Nur eine reguläre sozialversicherungspflichtige Beschäftigung zählt. Midijobber (603,01 bis 2.000 Euro) können den Freibetrag dagegen nutzen.No. Mini-jobs are excluded, whether payroll tax is flat-rated at 2% or 20%. Only regular employment with social insurance contributions counts. Midi-job workers (€603.01 to €2,000) can use the allowance.

Selbstständige und aktive Beamte sind nicht begünstigt. Entscheidend ist die aktuell ausgeübte Tätigkeit: Ein ehemals Selbstständiger, der jetzt angestellt arbeitet, ist begünstigt. Ein Ruhestandsbeamter, der jetzt sozialversicherungspflichtig angestellt ist, ebenfalls.The self-employed and active civil servants do not qualify. What matters is your current activity: a formerly self-employed person now working as an employee qualifies. A retired civil servant now employed with social insurance contributions also qualifies.

Nein. Die Aktivrente hat nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung keinen Einfluss auf Ihre Rentenleistungen. Nach der Regelaltersgrenze dürfen Sie unbegrenzt hinzuverdienen.No. According to the German Pension Insurance the Aktivrente does not affect your pension benefits. After the statutory retirement age you may earn unlimited extra income.

Nein. Der Freibetrag gilt in den Steuerklassen I bis V automatisch. In Steuerklasse VI benötigen Sie eine Bestätigung Ihres Arbeitgebers, dass der Freibetrag nicht anderswo berücksichtigt wird.No. The allowance applies automatically in tax classes I to V. In class VI you need confirmation from your employer that the allowance is not applied elsewhere.

Nur soweit sie zusammen mit dem laufenden Lohn desselben Monats innerhalb von 2.000 Euro bleiben. Beispiel: 1.500 Euro Lohn plus 800 Euro Weihnachtsgeld = 300 Euro steuerpflichtig.Only as far as they stay within €2,000 together with the current month's wage. Example: €1,500 wage plus €800 Christmas bonus = €300 taxable.

Im Lohnsteuerabzug wird der Freibetrag nur beim ersten Dienstverhältnis berücksichtigt. Einen Rest können Sie mit der Einkommensteuererklärung für das zweite Dienstverhältnis beantragen, sofern in beiden die Voraussetzungen vorliegen.In payroll tax withholding the allowance is only applied to the first employment. Any remainder can be claimed for the second employment via your income tax return, provided both meet the requirements.

Allein wegen der Aktivrente nicht. Der Arbeitgeber meldet den steuerfreien Betrag in der Lohnsteuerbescheinigung. Andere Gründe für eine Steuererklärung — etwa steuerpflichtige Renten — bleiben bestehen.Not because of the Aktivrente alone. The employer reports the tax-free amount in the payroll tax certificate. Other reasons for a tax return — such as taxable pensions — remain.

Ja, wenn der Arbeitgeber vergleichbare Rentenversicherungsbeiträge in einem EU- oder EWR-Staat oder in der Schweiz abführt. Besonders relevant für Arbeitnehmer in Grenzregionen.Yes, if the employer pays comparable pension contributions in an EU or EEA state or in Switzerland. Especially relevant for workers in border regions.

Einkünfte aus der Aktivrente zählen als wohngeldrechtliches Einkommen. Der zusätzliche Lohn kann den Wohngeldanspruch reduzieren oder ganz entfallen lassen. Wer Wohngeld bezieht, sollte das bei der Planung berücksichtigen.Income from the Aktivrente counts as income for housing benefit purposes. The extra wage can reduce or eliminate your housing benefit entitlement. If you receive housing benefit, factor this in.

Nein. Der Freibetrag gilt nur für die Monate, in denen alle Voraussetzungen erfüllt waren. Nicht genutzte Monate verfallen und lassen sich nicht nachholen.No. The allowance only applies to months in which all requirements were met. Unused months expire and cannot be recovered.

Der Freibetrag gilt ab dem Monat nach Erreichen der Regelaltersgrenze. Beginnen Sie im laufenden Monat eine neue Beschäftigung, gilt der volle Betrag, wenn Sie schriftlich bestätigen, dass Sie in diesem Monat noch keine Aktivrente bezogen haben.The allowance applies from the month after reaching the statutory retirement age. If you start new employment in the current month, the full amount applies if you confirm in writing that you have not received the Aktivrente in that month.

Ja, wenn sie nach der Regelaltersgrenze sozialversicherungspflichtig angestellt arbeiten. Aktive Beamte sind nicht begünstigt.Yes, if they work as employees with social insurance contributions after the statutory retirement age. Active civil servants do not qualify.

Die Aktivrente kürzt Ihre Rente nicht. Der steuerpflichtige Teil Ihrer Rente und Ihr Lohn werden aber zusammen veranlagt. Bei der Steuererklärung kann deshalb eine Nachzahlung entstehen — legen Sie dafür vorsorglich Geld zurück.The Aktivrente does not reduce your pension. However, the taxable part of your pension and your wage are assessed together. This can result in a tax back-payment at the end of the year — put money aside in advance.

Nein. Die Regelung ist zeitlich nicht begrenzt. Nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung soll bis Ende 2029 geprüft werden, ob sie ihr Ziel erreicht.No. The rule has no end date. According to the German Pension Insurance, its effectiveness will be evaluated by the end of 2029.

Der Freibetrag ist im Programmablaufplan und im BMF-Steuerrechner nicht enthalten und muss manuell berücksichtigt werden. Der steuerfreie Betrag gehört in die elektronische Lohnsteuerbescheinigung — 2026 in eine frei belegbare Zeile mit der Bezeichnung „SteuerfreibetragAktivrente".The allowance is not included in the program flowchart or the BMF tax calculator and must be applied manually. The tax-free amount belongs in the electronic payroll tax certificate — for 2026 in a free-text line labelled "SteuerfreibetragAktivrente".