Methodik & Quellen
Wie der Rechner arbeitet, welche Annahmen gelten und woher die Zahlen stammen.How the calculator works, what assumptions apply and where the figures come from.
Rechenweg
Der Rechner schätzt die Jahres-Einkommensteuer 2026 wie in der Veranlagung. Steuerfrei ist je Monat der Betrag bis 2.000 Euro (§ 3 Nr. 21 EStG); nicht genutzter Freibetrag wird nicht übertragen. Vom steuerpflichtigen Lohn wird der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €) abgezogen, im Umfang des steuerpflichtigen Lohns. Hinzu kommen Ihre Renten und übrigen Einkünfte. Abgezogen werden der Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €, bei Splitting 72 €), Ihre eingetragenen weiteren Vorsorgebeiträge und der Altersentlastungsbetrag nach § 24a EStG. Auf das zu versteuernde Einkommen wird der Tarif nach § 32a EStG angewendet (Grundfreibetrag 12.348 €), bei Zusammenveranlagung im Splittingverfahren, danach Solidaritätszuschlag (Freigrenze 20.350 €, bei Splitting 40.700 €) und Kirchensteuer.The calculator estimates the annual income tax for 2026 as in the assessment. Up to €2,000 of monthly wages is tax-free (§ 3 no. 21 EStG); unused allowance is not carried over. From the taxable wage we deduct the employee lump sum (€1,230), limited to the taxable wage. Your pensions and other income are added. We then deduct the special expenses lump sum (€36, or €72 for joint assessment), your additional deductible pension contributions, and the age relief amount under § 24a EStG. The § 32a EStG tariff is applied to the taxable income (basic allowance €12,348), using the splitting procedure for joint assessment, followed by the solidarity surcharge (threshold €20,350 single, €40,700 joint) and church tax.
Vorsorgeaufwendungen
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf den steuerfreien Lohn sind nicht abziehbar (§ 10 Abs. 2 EStG); der Rechner berücksichtigt sie nur im Verhältnis von steuerpflichtigem zu gesamtem Lohn. Beim allgemeinen Beitragssatz (14,6 %) werden 4 Prozent des Krankenversicherungsbeitrags als Krankengeldanteil nicht angesetzt.Health and care insurance contributions on the tax-free wage are not deductible (§ 10 (2) EStG); the calculator accounts for them only in proportion of taxable to total wage. At the general contribution rate (14.6%), 4% of the health insurance contribution is excluded as the sickness benefit component.
Altersentlastungsbetrag
Er richtet sich nach dem Jahr, das auf die Vollendung des 64. Lebensjahres folgt; Beispiel: Wer 2024 64 wurde, erhält für 2026 13,2 %, höchstens 627 €. Die Bemessungsgrundlage ist der steuerpflichtige Arbeitslohn plus übrige Einkünfte, ohne Renten. Der Rechner nutzt Ihr Geburtsjahr als Näherung; bei einem Geburtstag am 1. Januar zählt das Vorjahr. Bei Zusammenveranlagung wird nur ein Ehegatte berücksichtigt.It depends on the year following completion of the 64th year of life; for example, someone who turned 64 in 2024 receives 13.2% for 2026, capped at €627. The assessment basis is taxable wages plus other income, excluding pensions. The calculator uses your year of birth as an approximation; for a birthday on 1 January the previous year counts. For joint assessment, only one spouse is considered.
Sozialabgaben 2026
Beitragsbemessungsgrenze Kranken- und Pflegeversicherung: 5.812,50 Euro monatlich. Krankenversicherung: 14,6 % (ermäßigt 14,0 % bei Bezug einer Altersvollrente) plus Zusatzbeitrag (Durchschnitt 2026: 2,9 %), je zur Hälfte getragen. Pflegeversicherung: 3,6 %; Arbeitgeberanteil 1,8 %, Arbeitnehmeranteil 1,8 %, plus 0,6 % für Kinderlose, minus 0,25 Punkte je Kind ab dem zweiten (bis 0,8 % bei fünf Kindern). In Sachsen gilt eine abweichende Aufteilung. Arbeitnehmerbeiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung fallen ab der Regelaltersgrenze nicht an.Contribution ceiling for health and care insurance: €5,812.50 per month. Health insurance: 14.6% (reduced 14.0% when receiving a full old-age pension) plus additional contribution (2026 average: 2.9%), each half paid by employer and employee. Care insurance: 3.6%; employer share 1.8%, employee share 1.8%, plus 0.6% for childless people, minus 0.25 points per child from the second (down to 0.8% with five children). In Saxony a different split applies. Employee contributions to pension and unemployment insurance cease from the statutory retirement age.
Nicht berücksichtigt
Kinderfreibeträge, Werbungskosten über dem Pauschbetrag, weitere Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Sonderzahlungen (geben Sie den regelmäßigen Monatslohn ein), Lohnsteuerabzugsmerkmale und Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung. Die monatlich einbehaltene Lohnsteuer kann deshalb von der Jahressteuer abweichen; maßgeblich ist der Steuerbescheid.Child allowances, work-related expenses above the lump sum, further special expenses, extraordinary burdens, one-off payments (enter your regular monthly wage), payroll tax withholding characteristics, and private health and care insurance contributions. The monthly withheld payroll tax may therefore differ from the annual tax; the tax assessment is decisive.
Quellen
- Bundesfinanzministerium: Fragen und Antworten zur Aktivrente (Stand 25.06.2026)Federal Ministry of Finance: FAQ on the Aktivrente (as of 25 June 2026)
- § 32a EStG, Einkommensteuertarif · § 24a EStG, Altersentlastungsbetrag§ 32a EStG, income tax tariff · § 24a EStG, age relief amount
- Bundesgesundheitsministerium: Beiträge der gesetzlichen KrankenversicherungFederal Ministry of Health: statutory health insurance contributions
- Deutsche Rentenversicherung: Fragen zur AktivrenteGerman Pension Insurance: FAQ on the Aktivrente
Haftungsausschluss
Die Ergebnisse sind Schätzungen zur Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Richtigkeit und Aktualität. Verbindliche Auskünfte erteilen Finanzamt und Steuerberatung. Zuletzt geprüft: September 2026.The results are estimates for guidance and do not replace tax advice. Despite careful checking we assume no liability for accuracy or currency. Binding information is provided only by the tax office and tax advisers. Last reviewed: September 2026.