Aktivrente in der Praxis: Start, mehrere Jobs, Steuererklärung
Was im Alltag zählt: Startmonat, Arbeitgeberwechsel, zweiter Job und die Steuererklärung.
Theorie kennen Sie jetzt. Was aber passiert, wenn Sie mitten im Jahr anfangen, den Arbeitgeber wechseln oder zwei Jobs haben? Dieser Artikel beantwortet genau die Fragen, die in der Praxis auftauchen — mit den Antworten des Bundesfinanzministeriums.You know the theory by now. But what happens if you start mid-year, change employer, or have two jobs? This article answers exactly the questions that come up in practice — using the answers from the Federal Ministry of Finance.
Ab wann gilt der Freibetrag?When does the allowance start?
Ab dem Monat, der auf das Erreichen der Regelaltersgrenze folgt. Ein Beispiel aus dem BMF-Schreiben: Wer die Grenze im April erreicht und ab Mai neu anfängt, kann die Aktivrente von Mai bis Dezember nutzen — acht Monate mit je bis zu 2.000 Euro. Achtung: Der Monat, in dem Sie die Grenze erreichen, zählt nicht mit.From the month following the statutory retirement age. An example from the BMF letter: whoever reaches the threshold in April and starts anew in May can use the Aktivrente from May to December — eight months at up to €2,000 each. Note: the month in which you reach the threshold does not count.
Der Arbeitgeber muss den Freibetrag anwendenThe employer must apply the allowance
Der Arbeitgeber ist verpflichtet, die Aktivrente beim Lohnsteuerabzug zu berücksichtigen. Sie müssen nichts beantragen. Hat er es versäumt, kann er den Abzug in der Regel nachträglich korrigieren. Ist das nicht mehr möglich, holen Sie sich den Freibetrag mit der Einkommensteuererklärung zurück.The employer is obliged to apply the Aktivrente when withholding payroll tax. You don't need to apply. If it was missed, the employer can usually correct the withholding retroactively. If that's no longer possible, claim the allowance via your income tax return.
Mehrere ArbeitgeberMultiple employers
Im Lohnsteuerabzug lässt sich der Freibetrag nur bei einem Dienstverhältnis nutzen — und zwar zwingend beim ersten (Steuerklassen I bis V). In Steuerklasse VI wird er nur berücksichtigt, wenn Sie Ihrem Arbeitgeber bestätigen, dass er nicht bereits anderswo angesetzt wurde. Eine Aufteilung ist nicht möglich.In payroll tax withholding the allowance can only be used with one employment — mandatorily the first (tax classes I to V). In tax class VI it is only applied if you confirm to your employer that it has not been applied elsewhere. Splitting is not possible.
Bleibt im ersten Dienstverhältnis ein Rest übrig — weil Sie dort weniger als 2.000 Euro monatlich verdienen — können Sie ihn für das zweite mit der Steuererklärung beantragen, sofern in beiden Verhältnissen die Voraussetzungen vorliegen.If a remainder is left in the first employment — because you earn less than €2,000 monthly there — you can claim it for the second via the tax return, provided both meet the conditions.
Arbeitgeberwechsel und Beginn im MonatChanging employer and starting mid-month
Endet ein Arbeitsverhältnis mitten im Monat oder wechseln Sie den Arbeitgeber, erhalten Sie den Freibetrag anteilig, wobei der Monat mit 30 Tagen gerechnet wird. Der Rest lässt sich mit der Steuererklärung beantragen. Beginnen Sie im laufenden Monat eine neue Beschäftigung, gilt der volle Betrag, wenn Sie Ihrem Arbeitgeber schriftlich bestätigen, dass Sie in diesem Monat noch keine Aktivrente bezogen haben.If an employment ends mid-month or you change employer, you receive the allowance proportionally, with the month counted as 30 days. The remainder can be claimed via the tax return. If you start a new employment in the current month, the full amount applies if you confirm in writing to your employer that you have not received the Aktivrente in that month.
Brauche ich eine Steuererklärung?Do I need a tax return?
Allein wegen der Aktivrente nicht. Der Arbeitgeber meldet den steuerfreien Betrag mit der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Eine Erklärung bleibt aber Pflicht, wenn andere Gründe bestehen — etwa steuerpflichtige Renten, Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag oder Nebeneinkünfte über 410 Euro.Not because of the Aktivrente alone. The employer reports the tax-free amount with the electronic payroll tax certificate. A return remains mandatory if other reasons exist — such as taxable pensions, capital income above the saver's allowance, or side income above €410.
Werbungskosten und VorsorgeaufwendungenWork-related expenses and pension contributions
Kosten, die mit dem steuerfreien Lohn zusammenhängen, sind nicht abziehbar. Betreffen sie steuerpflichtigen und steuerfreien Lohn, werden sie im Verhältnis der Einnahmen aufgeteilt. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro wird dagegen in vollem Umfang beim steuerpflichtigen Lohn berücksichtigt. Vorsorgebeiträge auf den steuerfreien Lohn sind ebenfalls nur anteilig abziehbar. Der Rechner bildet das ab.Costs related to tax-free wages are not deductible. If they affect both taxable and tax-free wages, they are allocated in proportion to the income. The employee lump sum of €1,230 is fully applied to the taxable wage. Pension contributions on the tax-free wage are also only partially deductible. The calculator reflects this.
FazitConclusion
Der Arbeitgeber ist in der Pflicht — Sie müssen nur die Voraussetzungen erfüllen. Bei mehreren Jobs oder unterjährigem Start sollten Sie den Restfreibetrag aktiv mit der Steuererklärung geltend machen.The employer is responsible — you only need to meet the conditions. With multiple jobs or a mid-year start you should actively claim the remainder via the tax return.
Stand: September 2026. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.Last updated: September 2026. Not tax or legal advice.
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